民企应及早规划传承课题

    民营企业在我国经济发展中占据越来越重要的地位，为经济高速高质发展做出巨大贡献，但当前面临诸多困难以及前所未有的挑战。随着我国民营企业进入转型升级、创新发展的节点，企业传承尤其是家族企业传承问题越来越凸显。
    在普华永道中国内地及香港家族企业和私人财富税务策划主管合伙人王志伟看来，传承的课题是中国很多企业家必须面对的，对此应该及早整体规划。拥有30年专业经验的王志伟专注为香港、中国内地及台湾等高净值资产人士及家族企业量身定制有关其家族财富和企业传承以及税务方面的计划。
    近年来，一些民营企业创始人将经营权传给二代，但也有不少企业家选择外聘CEO来管理企业。对此，王志伟认为，这两种趋势并行，主要取决于企业的理念，针对不同的理念来制定不同的资产管理方案。在一些民营企业中，一部分属于传统的企业家，他们希望做一个百年老店，家族基业常青、代代相传，一般倾向于传承给二代。
    事实上，一个企业的传承不单纯是财富的传承，更有对于员工和社会的责任在其中。对此，王志伟提醒应该要有整体规划：企业的股权怎么操作，企业的接班人怎么考虑，是选定外聘CEO或是让家族成员担任，同时家族财富如何传承、保护，如何使用等等。同时，他建议可以将家族财富资产进行分类，企业股权、房地产、金融资产……，按类别制定传承计划。此外，一些企业会根据家族章程，利用一些诸如家族信托等工具来制定规划。
    王志伟认为，资产管理、财富管理与传承操作并不简单，企业家应该注意不要把企业经营风险与个人风险挂钩。相比之下，西方一些家族企业对于企业与家族的资产管理往往有着明晰的分界，例如设定从家族企业定期分红的政策，以便家族办公室利用这笔基金为家族作非企业种类投资以及全球资产配置和增值，为家族做好风险管理。
    值得关注的是，家族办公室当下正为越来越多的家族企业所接受，来满足家族资产和财富管理的需求，在北京、上海、深圳、广州等地出现很多独立第三方的家族办公室服务机构。王志伟建议，企业达到一定规模后最好有自己独立的团队评估家族财务、传承或是投资事宜，而不是完全听从某个金融机构或是独立机构，这也是家族办公室的必要功能。但是，目前家族办公室这一行业还存在分散、供求失衡等现状。王志伟认为，这一行业亟待规范，不能太百花齐放，没有监管。
    经历过很多家族企业传承个案的王志伟认为，和谐对于家族企业的传承十分重要。要想实现和谐，就要有规矩、章程、共同目标，提早规划，定时沟通，以避免在传承中出现矛盾纠纷、家族失和的现象。
王志伟