上交所通报信披违规处理情况

    上交所今日通报，2019年上半年，上交所按照证监会的工作部署，继续切实履行一线监管职能，认真做好上市公司信息披露违规行为的查处工作。在提高上市公司违法违规成本、维护证券市场秩序、保护中小投资者合法权益方面取得了一定成效。
    从处理结果上看，共发出公开谴责决定11份、通报批评决定30份、监管关注决定45份，合计86份，上年同期案件数量为75份。其中，还对违规性质极为严重的2名责任人分别予以公开认定3年和终身不适合担任上市公司董监高处分。案件处理共涉及41家上市公司，149名董监高、40名股东以及6名财务顾问项目主办人、1家年审机构、2名年审会计师，合计198人次，上年同期为179人次。
    从案件类型来看，今年上半年，上交所重点查处了以下6类违法违规行为。
    一是控股股东及其关联方资金占用、违规担保等恶性违规行为。根据2018年年报审核情况，现已对10余单资金占用、违规担保案件启动公开谴责程序，将在处理后向市场公开。对于此前发现的该类违规，上半年已处理了一批典型案。例如，海航基础为关联方提供担保超出授权额度且未履行信息披露义务，被通报批评。
    二是并购重组中高额业绩承诺未完成的违规行为。上半年，集中处理了重大资产重组相关方在前期预测性信息披露、后期标的资产整合控制、业绩承诺实现履行中存在的重大违规行为，积极维护并购重组市场生态，相关案件近8单。典型案例如，新日恒力重组的交易对方未能配合上市公司审慎披露标的资产业绩预测信息，未履行业绩补偿、回购承诺，致使上市公司对高价收购来的资产失去控制，被公开谴责。
    三是公司管理层在重大交易中决策不审慎的不当行为。处理案件近8单。被处分的典型案例如，华丽家族未充分关注标的资产前期实际经营业绩已显著低于首次收购决策做出时的预测，后续仍决定收购标的资产，导致预测性信息披露不审慎。
    四是上市公司利用敏感信息概念炒作的违规行为。上半年，在对概念炒作加强事中监管的同时，还对4单概念炒作违规案件进行了惩戒，维护市场稳定。典型案例包括ST成城披露投资巨额资金设立从事科学研究的孙公司，但经监管督促，公司仍拒不及时披露该公司实际上从事的是租赁业务，被公开谴责。
    五是中介机构未勤勉尽责的违规行为。上半年，共处理重大资产重组财务顾问项目主办人6人、年审会计师2人。
    六是募集资金使用管理不规范的行为。上半年，及时查处了2单募集资金使用不规范的违规案件，以督促公司规范募集资金存放和使用，保证募投项目顺利运行。典型案例如，*ST秋林未及时归还募集资金至专户内且相关信息披露不真实，被纪律处分。